企業(yè)集團關聯交易是一種常見的經濟現象，它可以降低經營成本，發(fā)揮規(guī)模經濟，優(yōu)化資產結構，實現利潤最大化，提高市場競爭力。但借款企業(yè)隱瞞關聯企業(yè)之間的關系，通過關聯企業(yè)貸款申請貸款，過度增加實際貸款信用，一定程度上增加了信貸資產的操作風險。那么什么叫關聯企業(yè)呢？怎么認定？有哪些風險？這里還有企業(yè)年金中途辭職的內容，也來看看吧！

一、什么叫關聯企業(yè)？關聯企業(yè)一般是指與企業(yè)有下列關系之一的公司、企業(yè)和其他經濟組織：

1.在資金，的經營、購買和銷售等方面存在直接或間接的所有權或控制權關系。

2.由第三方直接或間接擁有或控制；

3.其他利益相關關系。

具體而言，以下情況可以認定為關聯企業(yè)：

1.直接或間接持有其中方25％或以上的股份；

2.第三方直接或間接擁有或控制的股份達到25％以上；

3.企業(yè)與另一企業(yè)之間的貸款資金占該企業(yè)自有資金，的50％以上或該企業(yè)貸款總額資金的10％由另一企業(yè)擔保；

4.企業(yè)董事、經理等高級管理人員或者一名董事、經理由另一企業(yè)委派的，超過半數；

5.一個企業(yè)的生產經營活動必須通過另一個企業(yè)提供的特許經營權（包括工業(yè)產權、專有技術等）正常進行。）;

6.原材料、備件等。（包括價格和交易條件等。）由該企業(yè)生產經營所購買的被另一企業(yè)控制或供應的；

7.企業(yè)生產的產品或商品的銷售情況（包括價格水平、交易條件等）。）被另一個企業(yè)控制；

8.與企業(yè)生產經營和交易有關的其他利益，包括家庭和親屬關系。

二、識別附屬企業(yè)的貸款風險和主要風險形式

集團客戶一般是指具有以下商業(yè)銀行：特征的企事業(yè)單位的信貸對象

1.它直接或間接控制或被股權其他企業(yè)和機構控制或經營決策；

2.由第三方企事業(yè)單位共同控制；

3.直接或間接被與其關系密切的主要投資者、關鍵管理人員或家庭成員控制。

1.信貸通脹風險。

主要體現在企業(yè)集團不斷地在設立關聯企業(yè)的開戶、貸款，資金規(guī)模很難控制。關聯企業(yè)資金的來源呈多元化，資金使用權集中高，銀行很難確定關聯企業(yè)的貸款規(guī)模，甚至銀行貸款的總額已經超過了其正常的生產周轉的需求，這就造成了整個企業(yè)的信貸擴張。

2.資金的挪用風險

表現為資金在關聯企業(yè)間頻繁分配，貸款使用難以監(jiān)管，增加了貸款風險。

3.資本外逃風險

例如，內部利用關聯交易和不合理的轉讓定價來逃避資產或資金，違反了資本真實性原則，降低了借款企業(yè)的償付能力。

4.虛假信息的風險

企業(yè)集團可以通過關聯交易輕松調整和控制集團內企業(yè)的財務狀況和經營成果以及資產負債結構，這使得銀行難以準確掌握客戶的真實資產、負債、收益和經營狀況，直接影響銀行貸前調查和貸后管理決策的準確性

5.虛假擔保風險。

關聯企業(yè)貸款相互保險、共同擔保現象普遍，擔保責任難以落實。

6.道德缺失的風險

主要體現在企業(yè)集團通過管理交易在成員企業(yè)之間進行資產重組，來故意逃避銀行的債務。

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